05. Книга / реестр учета ценных бумаг

– единица бухгалтерского учета финансовых вложений (размер лота);

– наименование эмитента;

– название ценной бумаги (?1);

– номер, серия и т.д. (?2);

– номинальная цена (?3);

– цена покупки;

– расходы, связанные с приобретением ценных бумаг (?4);

– общем количестве;

– дата покупки ;

– дата продажи или иного выбытия (?5);

– место хранения (?6).

?1 Для разных операций отдельные реестры. Название в заглавии реестра.

?2 Обычно для акций недоступен.

?3 Для биржевых бумаг, кроме облигаций, в учете не используется.

?4 Постоянный процент от стоимости любого лота (если сразу на операционные расходы, то вообще не имеет смысла вносить).

?5 Партия бумаг может продаваться любыми частями

?6 Место хранения – депозитарий.